¿Qué es el flujo de caja?
El flujo de caja es el registro de todo el dinero que entra y sale de tu negocio en un período. A diferencia del estado de resultados, no mira lo que vendiste o facturaste, sino lo que efectivamente llegó y salió de tu cuenta. Por eso es la mejor forma de saber si vas a poder pagar sueldos, proveedores e impuestos a tiempo.
Flujo de caja y utilidad no son lo mismo
Un negocio puede tener utilidad y aun así quedarse sin plata. Si vendes con pago a 60 días y les pagas a tus proveedores a 30, esa diferencia la financias tú. El flujo de caja te muestra ese desfase antes de que se convierta en un problema.
Las 3 partes de un flujo de caja
- Operacional: ventas cobradas, pagos a proveedores, sueldos, arriendo, servicios e impuestos.
- Inversión: compra de equipos, vehículos, maquinaria o remodelaciones.
- Financiamiento: créditos, pago de deudas y aportes o retiros de los socios.
Cómo hacer un flujo de caja paso a paso
- Parte con tu saldo inicial: la plata que tienes en el banco el primer día del período.
- Registra todas las entradas: ventas cobradas, abonos de clientes y cualquier otro ingreso real.
- Registra todas las salidas: proveedores, sueldos, arriendo y servicios. No olvides Previred (día 13) y el IVA del F29 (día 20).
- Calcula el flujo del período: entradas menos salidas. Súmale el saldo inicial y obtienes tu saldo final.
- Proyecta los próximos meses: usa lo que te deben y lo que tienes que pagar para anticipar cuánta plata vas a tener.
Ejemplo de flujo de caja mensual
Flujo de caja en Excel o con un software
El Excel sirve para partir, pero depende de que alguien baje las cartolas, copie los movimientos y los clasifique cada semana. Basta con atrasarse un mes para que el número deje de ser real.
Con un software de flujo de caja como ItSave, los datos llegan solos desde el banco y el SII, se concilian automáticamente con tus facturas y la proyección se actualiza todos los días, incluyendo tus cuentas por cobrar. ¿Prefieres partir por lo básico? Descarga gratis la guía de cierre financiero mensual.